Première déclaration de revenus au Canada : quand, comment et pourquoi la produire même sans revenu

Si vous êtes devenu résident du Canada en 2025, la date limite pour produire votre déclaration de revenus de 2025 était le 30 avril 2026, ou le 15 juin 2026 si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome. Si vous avez manqué la date et que vous ne devez aucun impôt, vous n’avez pas de pénalité pour production tardive, mais vos prestations restent en suspens tant que la déclaration n’est pas produite. C’est pourquoi la déclaration reste une obligation pratique même avec un revenu nul : l’Agence du revenu du Canada (ARC) calcule l’Allocation canadienne pour enfants et l’allocation pour l’épicerie uniquement à partir de votre déclaration.

Si vous êtes arrivé en 2026, votre première déclaration portera sur vos revenus de 2026 et se produira au printemps 2027.

Pourquoi produire une déclaration même si vous n’avez rien gagné

Beaucoup de nouveaux arrivants pensent que la déclaration de revenus ne concerne que les personnes qui ont travaillé et touché un salaire. En réalité, l’ARC indique clairement qu’elle utilise votre déclaration chaque année pour calculer vos prestations et vos crédits, même si vous ne devez pas d’impôt ou n’avez aucun revenu à déclarer.

Autrement dit, la famille qui vient d’arriver et dont personne ne travaille encore est justement celle qui perd le plus en ne produisant pas sa déclaration, puisque les prestations sont calculées selon le revenu : plus il est bas, plus la prestation est élevée.

Revenu Québec tient le même discours aux résidents de la province : même sans revenu ni impôt à payer, vous devez produire une déclaration chaque année pour profiter des crédits d’impôt et des programmes d’aide.

Échéances : et si vous avez manqué le 30 avril 2026?

La date limite générale pour la déclaration de 2025 était le 30 avril 2026. C’est aussi la date limite de paiement pour toute personne qui a un solde dû, y compris celles qui peuvent produire leur déclaration jusqu’au 15 juin. Si l’échéance tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié reconnu par l’ARC, la déclaration est considérée comme produite à temps si elle est reçue ou oblitérée le jour ouvrable suivant.

La pénalité fédérale pour production tardive ne s’applique que si vous êtes en retard et que vous devez de l’impôt : 5 % du solde dû pour 2025, plus 1 % par mois complet de retard, jusqu’à un maximum de 12 mois. Si vous avez déjà reçu cette pénalité pour une année antérieure, elle passe à 10 %, plus 2 % par mois, jusqu’à 20 mois.

En pratique, si vous êtes arrivé en 2025 et que vous n’avez pas encore produit votre déclaration : faites-le maintenant. IMPÔTNET accepte les déclarations originales de 2018 à 2025 jusqu’au 29 janvier 2027.

Quoi déclarer la première année : revenu mondial et date d’arrivée

La date de résidence s’écrit en mois et jour

L’ARC vous demande d’inscrire la date à laquelle vous êtes devenu résident aux fins de l’impôt, c’est-à-dire le jour où vous avez établi des liens de résidence importants au Canada, comme un logement, un époux ou conjoint, ou des enfants. Son exemple officiel : une personne arrivée qui a établi ces liens le 8 juin 2025 inscrit 0608. Revenu Québec fait le même rappel à ses résidents : n’oubliez pas d’indiquer votre date d’arrivée au Canada.

Le revenu mondial, à partir de la date de résidence seulement

Pour la partie de l’année où vous étiez résident, vous déclarez votre revenu mondial en dollars canadiens, c’est-à-dire vos revenus de toutes provenances, au Canada comme à l’étranger : un salaire de télétravail versé par une entreprise de votre pays d’origine, le loyer d’un appartement que vous y possédez, les intérêts d’un compte bancaire. Chaque montant étranger est converti au taux de la Banque du Canada.

Ce que vous avez gagné à l’étranger avant de devenir résident n’est pas imposé au Canada. L’ARC a quand même besoin de le connaître pour calculer votre droit aux prestations : elle demande donc aux nouveaux arrivants un état de leurs revenus hors Canada pour une période pouvant aller jusqu’à deux ans avant leur arrivée.

Les crédits personnels sont calculés au prorata

Le montant personnel de base, le montant en raison de l’âge, le montant pour époux ou conjoint de fait et la plupart des autres crédits non remboursables sont répartis selon le nombre de jours où vous étiez résident. À l’inverse, certains crédits se demandent en entier, selon leurs conditions respectives : les cotisations au Régime de pensions du Canada ou au Régime de rentes du Québec (RPC/RRQ), les cotisations à l’assurance-emploi (AE), les frais de scolarité et les dons.

Vos biens à l’étranger repartent de leur valeur le jour de votre arrivée

Si vous possédez un immeuble ou des actions dans votre pays d’origine, l’ARC considère que vous les avez vendus puis rachetés le jour où vous êtes devenu résident, à leur juste valeur marchande ce jour-là. Conseil pratique : documentez la valeur de vos biens à votre arrivée, car le gain sur une vente future sera calculé à partir de cette valeur, et non de votre prix d’achat d’origine.

Comment produire sa déclaration : IMPÔTNET, logiciels gratuits et comptoirs d’impôts

1. Obtenez d’abord votre numéro d’assurance sociale (NAS). L’ARC précise que vous ne pourrez pas produire votre déclaration par voie électronique sans lui.
2. Choisissez un logiciel homologué pour IMPÔTNET. L’ARC publie la liste des logiciels homologués avec un filtre par coût : certains sont gratuits pour tout le monde et plusieurs préparent gratuitement une déclaration simple pour les personnes à revenu modeste.
3. Ou rendez-vous à un comptoir d’impôts gratuit. Des bénévoles préparent gratuitement la déclaration des personnes à revenu modeste dont la situation fiscale est simple.
4. Ou faites appel à un comptable si vous avez des revenus de l’étranger, un immeuble ou une activité de travailleur autonome. Vous trouverez des comptables dans le répertoire des comptables du site.

Plafonds de revenu indicatifs des comptoirs d’impôts gratuits, tels que publiés par l’ARC :

Attention : les comptoirs ne préparent pas les déclarations qui comportent des revenus étrangers (sauf quelques exceptions), des biens étrangers exigeant le formulaire T1135, un revenu de travail autonome, des revenus de location ou des gains en capital. Si vous avez l’un de ces éléments dans votre pays d’origine, le comptoir d’impôts n’est pas la bonne option.

Au Québec : deux déclarations, pas une

Dans toutes les autres provinces, une seule déclaration fédérale suffit, et elle inclut l’impôt provincial. Le Québec fait exception : si vous résidiez au Québec le 31 décembre de l’année d’imposition, vous produisez deux déclarations, l’une pour le gouvernement du Canada et l’autre pour le gouvernement du Québec, sur le formulaire TP-1.

• La déclaration du Québec se transmet par Internet au moyen d’un logiciel autorisé par Revenu Québec offrant le service NetFile Québec, par l’intermédiaire d’une personne autorisée, ou par la poste dans les cas précis que Revenu Québec exclut de la transmission électronique.
• L’annexe D de la déclaration du Québec sert à demander le crédit d’impôt pour solidarité. Revenu Québec précise que toute personne devenue résidente du Québec en 2025 doit remplir cette annexe dans sa déclaration de 2025 pour obtenir le crédit de juillet 2026 à juin 2027, et s’inscrire au dépôt direct.
• L’Allocation famille du Québec est versée par Retraite Québec. Elle est suspendue si l’un des conjoints n’a pas produit sa déclaration à temps.

Les prestations que votre déclaration débloque

Les montants exacts de chaque prestation sont détaillés dans nos guides sur l’allocation pour l’épicerie et les besoins essentiels et sur l’Allocation canadienne pour enfants.

Les erreurs fréquentes chez les nouveaux arrivants

• Se contenter du formulaire RC66 et ne pas produire de déclaration l’année suivante. La demande ouvre le dossier; c’est la déclaration annuelle qui le garde ouvert.
• Un seul des conjoints produit sa déclaration. Les prestations sont calculées sur le revenu familial : le dossier a besoin des déclarations des deux conjoints. Au Québec, Retraite Québec l’indique explicitement.
• Oublier les revenus de l’étranger après l’arrivée. Un salaire de télétravail versé par une entreprise hors Canada fait partie du revenu mondial à déclarer.
• Inscrire la date de la première visite au lieu de la date de résidence. Si vous êtes venu au Canada avant d’immigrer, inscrivez la date où vous avez établi vos liens de résidence, pas celle de votre première visite.
• Ne pas s’inscrire au dépôt direct. Le crédit d’impôt pour solidarité du Québec l’exige en règle générale, et c’est plus rapide pour toutes les prestations.

Une fois que vous savez ce que vous allez récupérer et recevoir chaque mois, entrez les chiffres dans l’outil de budget, puis calculez votre vrai salaire net après retenues avec le calculateur de salaire net. Et si vous en êtes à vos premiers mois, les étapes de la première année sont classées dans Mon parcours au Canada.

Questions fréquentes

Je suis arrivé en novembre 2025 et je n’ai pas travaillé. Dois-je produire une déclaration pour 2025?

Oui, si vous voulez recevoir des prestations. C’est la déclaration de 2025 qui sert à calculer les versements de juillet 2026 à juin 2027. Comme vous ne devez pas d’impôt, le retard n’entraîne aucune pénalité, mais chaque mois de retard repousse vos versements.

Dois-je payer de l’impôt canadien sur le salaire gagné dans mon pays avant d’immigrer?

Non. Le revenu gagné hors du Canada avant de devenir résident n’est pas imposé au Canada, mais vous le déclarez dans l’état des revenus servant au calcul des prestations.

Je n’ai pas encore de NAS. Comment produire ma déclaration?

La transmission électronique est impossible sans numéro d’assurance sociale. Le plus simple est de l’obtenir d’abord, puis de produire votre déclaration avec un logiciel homologué. Si ce n’est pas possible, suivez les consignes de la page de l’ARC destinée aux nouveaux arrivants au sujet de la déclaration papier.

J’habite au Québec. La déclaration fédérale suffit-elle?

Non. Si vous résidiez au Québec le 31 décembre, vous produisez une déclaration fédérale et une déclaration TP-1 pour le Québec. Les deux sont à produire au plus tard le 30 avril si vous n’êtes pas travailleur autonome.

Un comptoir d’impôts gratuit peut-il préparer ma première déclaration?

Oui, si votre revenu respecte les plafonds et que votre situation est simple. Mais les comptoirs ne traitent les revenus étrangers que dans quelques cas d’exception, et jamais les biens étrangers qui exigent le formulaire T1135.

Où produire ma déclaration de 2026 si je suis arrivé cette année?

De la même façon, au printemps 2027. L’échéance habituelle est le 30 avril; l’ARC publie la date de chaque nouvelle année sur sa page des échéances, alors vérifiez-la avant de produire votre déclaration.

Ce guide présente des renseignements généraux tirés de sources officielles. Il ne constitue pas un avis fiscal ou juridique. Si vous avez des revenus ou des biens à l’étranger, consultez un comptable qualifié.

Sources et prochaine étape