أول إقرار ضريبي في كندا للقادمين الجدد: متى وكيف ولماذا حتى لو كان دخلك صفرًا

إذا أصبحت مقيمًا في كندا خلال 2025، فقد كان آخر موعد لتقديم إقرار سنة 2025 هو 30 أبريل 2026، ويمتد إلى 15 يونيو 2026 إن كنت أنت أو زوجك تعملان لحسابكما الخاص. فإن فاتك الموعد ولم تكن مدينًا بأي ضريبة، فلا غرامة تأخير عليك، لكن إعاناتك تبقى معلّقة حتى تقدّمه. ولهذا يبقى الإقرار واجبًا عمليًا حتى لو كان دخلك صفرًا: وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لا تحسب إعانة الأطفال ولا إعانة البقالة إلا من إقرارك.

أما إذا وصلت خلال 2026، فأول إقرار لك يكون عن دخل 2026، ويُقدَّم في ربيع 2027.

لماذا تقدّم الإقرار حتى لو لم تربح دولارًا واحدًا

يظن كثير من القادمين الجدد أن الإقرار الضريبي يخص من عمل وقبض راتبًا فقط. الحقيقة أن الوكالة تنص صراحةً على أنها تستخدم إقرارك كل سنة لحساب دفعات الإعانات والأرصدة، حتى لو لم تكن مدينًا بضريبة أو لم يكن لديك دخل تصرّح به.

معنى ذلك أن الأسرة التي وصلت حديثًا ولم يعمل أحد فيها بعد هي تحديدًا الأسرة التي تخسر أكثر إن لم تقدّم إقرارها، لأن الإعانات تُحسب على أساس الدخل: كلما قلّ الدخل ارتفعت الإعانة.

وتقول هيئة الضرائب في كيبيك الشيء نفسه لسكان المقاطعة: حتى لو لم يكن لديك دخل ولا ضريبة، عليك أن تقدّم إقرارًا كل سنة لتستفيد من الأرصدة الضريبية وبرامج المساعدة.

المواعيد: ماذا لو فاتك 30 أبريل 2026؟

الموعد العام لإقرار 2025 كان 30 أبريل 2026، وموعد السداد لمن عليه رصيد مستحق هو اليوم نفسه، حتى لمن يحق له التقديم حتى 15 يونيو. وإذا وقع الموعد في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية تعترف بها الوكالة، يُعدّ الإقرار في وقته إذا وصل أو خُتم بريديًا في يوم العمل التالي.

غرامة التأخير الفيدرالية لا تنطبق إلا إذا تأخرت وكنت مدينًا بضريبة: 5% من الرصيد المستحق لسنة 2025، مضافًا إليها 1% عن كل شهر تأخير كامل، بحد أقصى 12 شهرًا. ومن فُرضت عليه الغرامة في سنوات سابقة ترتفع عليه إلى 10% مع 2% شهريًا حتى 20 شهرًا.

الخلاصة العملية لمن وصل في 2025 ولم يقدّم بعد: قدّم الآن. نظام NETFILE يقبل الإقرارات الأصلية من 2018 إلى 2025 حتى 29 يناير 2027.

ماذا تصرّح في السنة الأولى: الدخل العالمي وتاريخ الدخول

تاريخ الدخول يُكتب بصيغة الشهر واليوم

تطلب الوكالة أن تكتب التاريخ الذي أصبحت فيه مقيمًا لأغراض الضريبة، أي اليوم الذي أنشأت فيه روابط سكنية مهمة في كندا كالمسكن أو الزوج أو الأطفال. ومثالها الرسمي: من وصل وأنشأ هذه الروابط في 8 يونيو 2025 يكتب 0608. وتذكّر هيئة كيبيك سكانها بالشيء نفسه: لا تنسَ تاريخ وصولك إلى كندا.

الدخل العالمي بعد الإقامة فقط

عن الجزء من السنة الذي كنت فيه مقيمًا، تصرّح بـدخلك العالمي بالدولار الكندي، أي الدخل من كل المصادر داخل كندا وخارجها: راتب عمل عن بُعد لشركة في بلدك، إيجار شقة هناك، فوائد حساب مصرفي. ويُحوَّل كل مبلغ أجنبي بسعر بنك كندا.

أما ما كسبته خارج كندا قبل أن تصبح مقيمًا، فلا تدفع عليه ضريبة كندية. ومع ذلك تحتاج الوكالة إلى معرفته لحساب استحقاقك للإعانات، ولذلك تطلب من القادم الجديد بيانًا بدخله خارج كندا عن فترة قد تصل إلى سنتين قبل الإقامة.

الإعفاءات الشخصية تُحسب بالتناسب

المبلغ الشخصي الأساسي، ومبلغ السن، ومبلغ الزوج، وأغلب الأرصدة غير القابلة للاسترداد الأخرى، تُقسَّم على عدد الأيام التي كنت فيها مقيمًا. في المقابل، تُطلب كاملةً أرصدة مثل اشتراكات خطة المعاش (CPP/QPP) وأقساط التأمين على العمل (EI) ورسوم الدراسة والتبرعات، بحسب شروط كل منها.

ممتلكاتك في الخارج تبدأ من قيمتها يوم وصولك

إذا كنت تملك عقارًا أو أسهمًا في بلدك، تعاملك الوكالة كأنك بعتها واشتريتها في اليوم الذي أصبحت فيه مقيمًا، بقيمتها السوقية العادلة في ذلك اليوم. الفائدة العملية: وثّق قيمة ما تملكه عند وصولك، لأن أي بيع لاحق يُحسب ربحه من تلك القيمة لا من سعر الشراء الأصلي.

كيف تقدّم: NETFILE والبرامج المجانية والعيادات

1. احصل على رقم التأمين الاجتماعي (SIN) أولًا. تقول الوكالة صراحةً إنك لن تستطيع التقديم إلكترونيًا بدونه.
2. اختر برنامجًا معتمدًا لـNETFILE. تنشر الوكالة قائمة بالبرامج المعتمدة مع فلتر للتكلفة، وبعضها مجاني للجميع، وكثير منها يُعدّ إقرارًا بسيطًا مجانًا لأصحاب الدخل المتواضع.
3. أو اذهب إلى عيادة ضرائب مجانية. متطوعون يعدّون الإقرار مجانًا لأصحاب الدخل المتواضع والوضع البسيط.
4. أو استعن بمحاسب إن كان لديك دخل من الخارج أو عقار أو عمل حر. تجد محاسبين في دليل المحاسبين على الموقع.

حدود الدخل الإرشادية للعيادات المجانية كما تنشرها الوكالة:

انتبه: العيادات لا تُعدّ الإقرارات التي فيها دخل أجنبي (إلا في استثناءات محدودة)، أو ممتلكات أجنبية تستلزم نموذج T1135، أو عمل حر، أو دخل إيجار، أو أرباح رأسمالية. فإن كان لديك شيء من ذلك من بلدك الأصلي، فالعيادة ليست خيارك.

كيبيك: إقراران لا إقرار واحد

في كل المقاطعات الأخرى يكفي إقرار فيدرالي واحد يتضمّن ضريبة المقاطعة. أما في كيبيك فالأمر مختلف: من كان مقيمًا في كيبيك يوم 31 ديسمبر من السنة الضريبية يقدّم إقرارين، واحدًا لحكومة كندا وآخر لحكومة كيبيك على نموذج TP-1.

• يُقدَّم إقرار كيبيك إلكترونيًا عبر برنامج معتمد من Revenu Québec بخاصية NetFile Québec، أو عبر شخص معتمد، أو بالبريد في حالات محددة تستثنيها الهيئة من التقديم الإلكتروني.
• الملحق D من إقرار كيبيك هو طلب رصيد التضامن. تنص الهيئة على أن من أصبح مقيمًا في كيبيك خلال 2025 يجب أن يملأ هذا الملحق في إقرار 2025 ليطالب بالرصيد عن الفترة من يوليو 2026 إلى يونيو 2027، مع التسجيل في الإيداع المباشر.
• إعانة الأسرة في كيبيك (Allocation famille) تصرفها هيئة Retraite Québec، وتُعلَّق إذا لم يقدّم أحد الزوجين إقراره في الموعد.

الإعانات التي يفتحها إقرارك

المبالغ الدقيقة لكل إعانة مفصّلة في دليلَي إعانة البقالة والضروريات وإعانة الأطفال الكندية على الموقع.

أخطاء تتكرر عند القادمين الجدد

• الاكتفاء بطلب RC66 وعدم تقديم الإقرار في السنة التالية. الطلب يفتح الملف، والإقرار السنوي هو ما يبقيه مفتوحًا.
• تقديم أحد الزوجين فقط. الإعانات تُحسب على دخل الأسرة، ويحتاج الملف إلى إقرار الزوجين. في كيبيك تنص Retraite Québec على ذلك صراحةً.
• نسيان الدخل الخارجي بعد الإقامة. راتب العمل عن بُعد لشركة خارج كندا دخل عالمي يُصرَّح به.
• كتابة تاريخ الوصول الأول بدل تاريخ الإقامة. من زار كندا قبل الهجرة يكتب تاريخ إنشاء الروابط السكنية، لا تاريخ أول زيارة.
• عدم التسجيل في الإيداع المباشر. رصيد التضامن في كيبيك يشترطه كقاعدة، وهو أسرع في كل الإعانات.

بعد أن تعرف ما ستسترده وما ستتلقاه شهريًا، ضع الأرقام في أداة الميزانية، واحسب صافي راتبك الحقيقي بعد الاقتطاعات في حاسبة الراتب الصافي. وإن كنت في أشهرك الأولى، فخطوات السنة الأولى مرتبة في رحلتي في كندا.

أسئلة شائعة

وصلت في نوفمبر 2025 ولم أعمل. هل عليّ إقرار عن 2025؟

نعم، إن أردت الإعانات. إقرار 2025 هو ما تُحسب عليه دفعات يوليو 2026 إلى يونيو 2027. وبما أنك لست مدينًا بضريبة، فلا غرامة على التأخير، لكن كل شهر تأخير يؤخر دفعاتك.

هل أدفع ضريبة كندية على راتبي في بلدي قبل الهجرة؟

لا. الدخل المكتسب خارج كندا قبل أن تصبح مقيمًا لا تُدفع عليه ضريبة كندية، لكنك تصرّح به في بيان الدخل الخاص بالإعانات.

لا أملك رقم SIN بعد. كيف أقدّم؟

لا يمكن التقديم الإلكتروني بدون رقم التأمين الاجتماعي. الأسهل أن تحصل عليه أولًا ثم تقدّم عبر برنامج معتمد. وإن تعذّر ذلك، فاتبع إرشادات صفحة القادمين الجدد لدى الوكالة بشأن التقديم الورقي.

أعيش في كيبيك. هل يكفي الإقرار الفيدرالي؟

لا. من كان مقيمًا في كيبيك يوم 31 ديسمبر يقدّم إقرارًا فيدراليًا وإقرار TP-1 لكيبيك، وكلاهما مستحق في 30 أبريل لغير أصحاب الأعمال الحرة.

هل تستطيع العيادة المجانية إعداد إقراري الأول؟

إذا كان دخلك ضمن الحدود ووضعك بسيطًا، نعم. لكنها لا تتعامل مع الدخل الأجنبي إلا في استثناءات محدودة، ولا مع الممتلكات الأجنبية التي تستلزم T1135.

أين أقدّم إقرار 2026 إذا وصلت هذا العام؟

بالطريقة نفسها في ربيع 2027. الموعد المعتاد هو 30 أبريل، وتنشر الوكالة تاريخ السنة الجديدة على صفحة المواعيد، فراجعها قبل التقديم.

هذا الدليل معلومات عامة من المصادر الرسمية، وليس استشارة ضريبية أو قانونية. في الحالات التي فيها دخل أو أصول خارج كندا، راجع محاسبًا مؤهلًا.

المصادر والخطوة التالية