CELI, REER ou CELIAPP? Où placer votre premier dollar au Canada
Trois comptes d’épargne enregistrés, trois séries de règles. Ce guide les classe pour vous selon votre année d’arrivée, votre revenu et votre projet d’achat d’une maison.
La réponse courte : le plafond annuel du CELI pour 2026 est de 7 000 $; celui du REER est de 18 % de votre revenu gagné l’année précédente, jusqu’à 33 810 $; et le CELIAPP vous donne 8 000 $ l’année de son ouverture, avec un plafond à vie de 40 000 $. Si vous venez d’arriver au Canada, commencez généralement par le CELI : vos droits de cotisation s’ouvrent dès votre première année de résidence, alors que le REER exige un revenu canadien gagné l’année précédente.
Ce guide ne vous dit pas quoi acheter dans le compte. Il explique dans quelle « enveloppe » placer votre argent en premier, et pourquoi.
Les trois comptes en un seul tableau
La différence fondamentale entre les trois comptes tient en deux questions : la cotisation est-elle déduite de votre revenu imposable aujourd’hui? Et paierez-vous de l’impôt au moment du retrait?
| Élément | CELI | REER | CELIAPP |
|---|---|---|---|
| Plafond 2026 | 7 000 $ | 18 % du revenu gagné en 2025, jusqu’à 33 810 $ | 8 000 $ l’année de l’ouverture |
| Cotisation déductible du revenu? | Non | Oui | Oui, en général |
| Impôt au retrait | Aucun impôt | Le retrait s’ajoute en général à votre revenu imposable | Aucun impôt s’il s’agit d’un retrait admissible pour l’achat d’une première habitation |
| Quand les droits commencent-ils pour un nouvel arrivant? | Dès l’année de résidence, si vous avez 18 ans ou plus | Une fois que vous avez un revenu gagné au cours d’une année antérieure | Seulement à partir de l’année d’ouverture du compte |
| Plafond à vie | Aucun : les droits s’accumulent chaque année | Aucun : les cotisations cessent à la fin de l’année de vos 71 ans | 40 000 $ |
| Pénalité pour cotisation excédentaire | 1 % par mois sur le montant excédentaire le plus élevé | 1 % par mois sur la partie qui dépasse le plafond de plus de 2 000 $ | Des règles particulières s’appliquent aux cotisations excédentaires |
CELI : pourquoi la plupart des nouveaux arrivants commencent par lui
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ne vous donne pas de déduction fiscale au moment de la cotisation, mais tout ce qui y fructifie, intérêts comme gains, est à l’abri de l’impôt, et vous ne payez rien au retrait. La variation de la valeur de vos placements dans le compte n’a aucun effet sur vos droits de cotisation.
Quand vos droits commencent-ils si vous venez d’arriver?
C’est l’erreur la plus répandue chez les nouveaux arrivants. Beaucoup croient avoir des droits accumulés depuis la création du CELI en 2009. En réalité, vos droits commencent à s’accumuler à partir du moment où vous devenez résident du Canada, si vous avez 18 ans ou plus; vous n’obtenez pas les plafonds des années où vous n’étiez pas résident.
L’Agence du revenu du Canada (ARC) donne l’exemple d’une personne devenue résidente en 2024 : ses droits disponibles cette année-là étaient de 7 000 $ seulement, soit le plafond de 2024. Selon le même calcul, si vous êtes devenu résident en 2024 et n’avez encore rien versé, vos droits en 2026 sont de 21 000 $ : 7 000 $ pour chacune des années 2024, 2025 et 2026.
Deux règles pour éviter la pénalité
- Un retrait ne rétablit pas vos droits immédiatement. Le montant retiré redevient disponible le 1er janvier de l’année suivante, pas le jour même. Le recotiser la même année peut vous faire dépasser le plafond.
- Une cotisation excédentaire coûte cher. Un impôt de 1 % par mois s’applique au montant excédentaire le plus élevé de votre compte, pour chaque mois où il y reste.
Un CELI peut contenir de l’argent comptant, des fonds communs de placement, des titres cotés à une bourse désignée, des certificats de placement garanti (CPG) et des obligations. Ce n’est donc pas forcément un « compte d’épargne » : ce que vous y placez, c’est vous qui le décidez.
REER : quand la déduction fiscale devient-elle intéressante?
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) suit la logique inverse du CELI : votre cotisation est déduite de votre revenu aujourd’hui, ce qui réduit votre impôt de l’année, puis vous payez l’impôt plus tard, au retrait, puisque les retraits sont en général imposés comme un revenu.
La règle des 18 % et pourquoi vos droits sont nuls au départ
Votre plafond de déduction se calcule ainsi : les droits inutilisés des années précédentes, plus le moins élevé de 18 % de votre revenu gagné l’année précédente et du plafond annuel, moins les éventuels facteurs d’équivalence liés au régime de retraite de votre employeur.
Exemple : si votre revenu gagné en 2025 était de 60 000 $, 18 % de ce montant donne 10 800 $, ce qui est inférieur au plafond de 2026. Ce sont donc vos nouveaux droits pour 2026, avant tout rajustement.
Par conséquent, si 2026 est votre première année au Canada et que vous n’avez déclaré aucun revenu gagné au Canada pour 2025, vos droits au REER sont probablement minimes, voire nuls. Ne devinez pas le chiffre exact : il figure dans l’avis de cotisation que vous recevez après avoir produit votre déclaration de revenus, et dans votre dossier en ligne de l’ARC.
À savoir avant de cotiser
- Les droits inutilisés sont reportés aux années suivantes sans limite de temps : vous ne les perdez pas si vous ne cotisez pas cette année.
- Vous pouvez cotiser jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 71 ans.
- Si vous dépassez votre plafond de plus de 2 000 $, vous payez un impôt de 1 % par mois sur l’excédent.
- Un retrait avant la retraite s’ajoute en général à votre revenu, sauf exceptions précises comme le Régime d’accession à la propriété (RAP) et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
CELIAPP : le compte réservé à la première propriété
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) réunit les avantages des deux autres : la cotisation est en général déductible du revenu, comme dans un REER, et le retrait admissible pour l’achat d’une première habitation est libre d’impôt, comme dans un CELI. Ses conditions sont toutefois plus strictes.
Qui peut l’ouvrir?
- Être résident du Canada.
- Avoir au moins 18 ans (19 ans dans certaines provinces) et au plus 71 ans au 31 décembre de l’année d’ouverture.
- Être « acheteur d’une première habitation » : ne pas avoir habité, comme lieu principal de résidence, une maison dont vous ou votre époux ou conjoint de fait étiez propriétaire, pendant l’année en cours ou les quatre années civiles précédentes.
Notez qu’il s’agit d’une maison au Canada : la définition officielle d’habitation admissible vise les logements situés au Canada. Si vous êtes propriétaire d’une maison dans votre pays d’origine, lisez la définition complète sur la page de l’ARC ou consultez un comptable avant d’ouvrir le compte.
Les chiffres et la règle « ouvrez-le tôt »
Vos droits l’année de l’ouverture sont de 8 000 $. La partie inutilisée est reportée à l’année suivante, jusqu’à concurrence de 8 000 $, et le total à vie est de 40 000 $.
Le point essentiel : les droits ne commencent qu’à l’ouverture du compte. Ouvrir le compte aujourd’hui avec un petit montant lance le compteur, alors qu’attendre d’« avoir l’argent » vous fait perdre une année complète de droits. Vous devez aussi remplir l’annexe 15 avec votre déclaration de revenus de l’année d’ouverture, même si vous n’avez rien versé.
Le compte prend fin le 31 décembre de l’année où survient le premier de ces événements : le 15e anniversaire de l’ouverture de votre premier CELIAPP, vos 71 ans, ou l’année qui suit votre premier retrait admissible. Vous pouvez aussi reporter la déduction de vos cotisations à une année ultérieure où votre revenu sera plus élevé.
Lequel choisir selon votre revenu et votre situation?
Il n’y a pas de réponse unique, mais la logique repose sur trois variables : avez-vous des droits de cotisation, votre revenu actuel est-il élevé ou faible, et prévoyez-vous acheter une maison?
| Votre situation | Ordre logique | Pourquoi |
|---|---|---|
| Première année, sans revenu canadien antérieur | Le CELI d’abord, et ouvrez un CELIAPP si vous comptez acheter | Vos droits au REER sont souvent nuls, et la souplesse compte davantage au début |
| Revenu faible ou irrégulier | CELI | La déduction fiscale vaut moins quand votre impôt est bas, et le retrait est sans impôt ni pénalité |
| Achat d’une première maison prévu d’ici quelques années | CELIAPP, puis CELI | Déduction à la cotisation et retrait admissible libre d’impôt |
| Revenu élevé et stable, sans achat prévu à court terme | REER et CELI | La déduction rapporte davantage à mesure que votre taux d’imposition augmente |
Règle pratique avant tout compte : un fonds d’urgence en argent comptant qui couvre plusieurs mois de dépenses essentielles. Si vous ne connaissez pas vos vraies dépenses mensuelles, commencez par l’outil de budget, puis calculez ce que vous touchez réellement après retenues avec le calculateur de salaire net : l’épargne se bâtit sur le net, pas sur le brut. Le guide du salaire brut et net explique pourquoi les deux chiffres diffèrent.
Épargne conforme à la charia dans ces comptes
Les trois comptes sont des enveloppes fiscales, pas des produits de placement. Le compte lui-même ne détermine pas si l’argent rapportera des intérêts ou sera investi en actions ou en fonds : c’est vous qui choisissez ce que vous y placez, parmi les placements admissibles.
Ainsi, une personne qui évite l’intérêt, pour des raisons religieuses ou autres, peut ouvrir un CELI ou un CELIAPP et y choisir des placements qu’elle juge conformes à ses convictions, comme des fonds ou des titres cotés qui appliquent des critères de sélection conformes à la charia. Avant de choisir, posez trois questions : quel organisme délivre la certification? Quels sont les frais annuels? Et le produit est-il réellement offert dans le type de compte que vous avez ouvert auprès de votre institution?
Nous ne recommandons ici aucun produit ni aucun fournisseur, et nous ne nous prononçons pas sur leur conformité religieuse. Laisser l’argent en espèces, sans rendement, dans un CELI est aussi une option légitime, et cela préserve vos droits jusqu’à ce que vous décidiez.
Les erreurs qui coûtent de l’argent au nouvel arrivant
- Calculer ses droits au CELI depuis 2009. Vos droits ne commencent qu’à l’année où vous devenez résident.
- Retirer puis recotiser la même année. Le montant retiré redevient disponible le 1er janvier suivant.
- Cotiser au REER avant sa première déclaration de revenus. Vérifiez d’abord vos droits dans votre avis de cotisation.
- Repousser l’ouverture du CELIAPP. Les droits ne commencent pas avant l’ouverture : chaque année de retard est une année perdue.
- Ouvrir des comptes dans plusieurs institutions sans suivi. Votre plafond est unique, peu importe le nombre de comptes, et c’est vous qui assumez tout dépassement.
Si votre situation fiscale est complexe (revenus de l’étranger, travail autonome ou biens dans votre pays d’origine), un comptable professionnel vous évitera des erreurs coûteuses; vous en trouverez dans le répertoire d’entreprises : comptables. Pour organiser vos autres démarches financières depuis votre arrivée, consultez Mon parcours au Canada et le guide de vos premières semaines.
Et si vous prévoyez acheter une maison, la banque examinera votre dossier de crédit avant d’accorder un prêt hypothécaire; commencez à le bâtir tôt grâce au guide pour bâtir sa cote de crédit à partir de zéro.
Questions fréquentes
Je suis arrivé au Canada en 2026. Combien puis-je verser dans un CELI?
Si vous avez 18 ans ou plus et un numéro d’assurance sociale (NAS) valide, vos droits pour 2026 correspondent au seul plafond de l’année : 7 000 $. Ensuite, 7 000 $, ou le montant fixé par le gouvernement, s’ajoutent le 1er janvier de chaque année où vous êtes résident.
Puis-je ouvrir un REER dès ma première année?
Vous pouvez ouvrir le compte, mais vos droits de déduction dépendent de votre revenu gagné l’année précédente. Si vous n’avez déclaré aucun revenu canadien cette année-là, vos droits sont probablement nuls ou presque. Vérifiez le chiffre dans votre avis de cotisation.
Est-ce que je perds mes droits au CELI si je ne les utilise pas?
Non. Les droits inutilisés s’accumulent et sont reportés aux années suivantes.
Je suis propriétaire d’une maison dans mon pays d’origine. Ai-je droit au CELIAPP?
La définition officielle d’habitation admissible vise des logements situés au Canada, mais son application à votre cas mérite une vérification sur la page officielle ou auprès d’un comptable avant d’ouvrir le compte.
Et si j’ai cotisé plus que mon plafond par erreur?
Dans un CELI, vous payez 1 % par mois sur le montant excédentaire le plus élevé jusqu’à ce que vous le retiriez ou que vos droits augmentent. Dans un REER, le même impôt s’applique à la partie qui dépasse le plafond de plus de 2 000 $. La solution la plus rapide est généralement de retirer l’excédent sans attendre.
Ce guide présente des renseignements généraux tirés de sources officielles. Il ne constitue pas un conseil financier ou fiscal personnalisé; consultez un professionnel agréé avant toute décision qui touche votre situation.