Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) : qui y a droit, combien en 2025 et 2026, et comment la demander

L’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) est un crédit d’impôt remboursable qui peut atteindre, pour l’année 2025, 1 633 $ pour une personne seule et 2 813 $ pour une famille, et pour 2026, 1 665 $ et 2 869 $. Vous la demandez à la ligne 45300 de votre déclaration de revenus, au moyen de l’annexe 6, et elle vous est versée même si vous n’avez aucun impôt à payer. Environ la moitié peut vous être versée à l’avance, en trois paiements en juillet, en octobre et en janvier. En 2025, le montant de base disparaît complètement si votre revenu net rajusté dépasse 37 742 $ pour une personne seule ou 49 393 $ pour une famille.

Qui a droit à l’Allocation canadienne pour les travailleurs?

Vous avez droit au montant de base si vous remplissez toutes les conditions suivantes :

• vous avez un revenu de travail, et votre revenu net est inférieur au seuil fixé pour votre province;
• vous étiez résident du Canada pendant toute l’année;
• vous aviez 19 ans ou plus au 31 décembre, ou vous viviez avec votre époux ou conjoint de fait, ou avec votre enfant.

Vous n’y avez pas droit dans les cas suivants :

• vous étiez étudiant à temps plein dans un établissement d’enseignement agréé pendant plus de 13 semaines dans l’année, sauf si vous aviez une personne à charge admissible au 31 décembre;
• vous avez été détenu dans une prison ou un établissement semblable pendant 90 jours ou plus dans l’année;
• vous étiez un agent diplomatique, ou un membre de la famille d’un employé d’un gouvernement étranger, qui ne paie pas d’impôt au Canada.

Important pour les nouveaux arrivants : la condition « résident du Canada pendant toute l’année » signifie que l’année de votre arrivée ne compte généralement pas. Une personne arrivée au milieu de 2025, par exemple, commence réellement à y avoir droit en 2026, et la demande dans sa déclaration de 2026, produite au printemps 2027. Produire votre première déclaration de revenus reste néanmoins indispensable pour d’autres prestations, comme l’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels.

Les montants de l’Allocation canadienne pour les travailleurs en 2025 et 2026

Les chiffres de 2026 sont ceux de l’Agence du revenu du Canada (ARC) après indexation de 2 %. Ces montants ne s’appliquent pas aux résidents du Québec, de l’Alberta et du Nunavut, qui ont chacun leur propre barème, comme l’explique la dernière section.

Le calcul du montant : trois exemples chiffrés

L’annexe 6 de 2025 (hors Québec, Alberta et Nunavut) calcule le montant en deux temps :

1. La phase d’augmentation : 27 % du revenu de travail qui dépasse 3 000 $, jusqu’à ce que le maximum soit atteint.
2. La phase de réduction : on retranche 15 % de chaque dollar de revenu net rajusté qui dépasse le seuil de début de la réduction.

Premier exemple : une personne seule a travaillé à temps partiel et gagné 7 000 $ en 2025. Calcul : (7 000 $ − 3 000 $) × 27 % = 1 080 $. Son revenu est inférieur à 26 855 $ : aucune réduction ne s’applique.

Deuxième exemple : une personne seule dont le revenu de travail et le revenu net rajusté sont tous deux de 30 000 $ en 2025. Elle atteint le maximum de 1 633 $, dont on retranche : (30 000 $ − 26 855 $) × 15 % = 471,75 $. Son allocation est donc d’environ 1 161 $.

Troisième exemple : un couple avec un enfant, dont le revenu de travail familial est de 12 000 $ en 2025, ce qui est aussi son revenu net rajusté. Calcul : (12 000 $ − 3 000 $) × 27 % = 2 430 $. Ce montant est inférieur au maximum familial de 2 813 $ et le revenu est inférieur à 30 639 $ : l’allocation est donc de 2 430 $, demandée par l’un des deux conjoints.

Pour connaître votre revenu net après retenues, utilisez le calculateur de salaire net et lisez le guide du salaire brut et net. Si vous êtes payé au salaire minimum, consultez le salaire minimum dans votre province.

Le supplément pour invalidité : un montant de plus avec le formulaire T2201

En plus du montant de base, il existe un supplément pour invalidité dont le maximum est de 843 $ en 2025 et de 860 $ en 2026. Pour y avoir droit, l’ARC doit avoir approuvé votre formulaire T2201 (certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées), et votre revenu doit être inférieur au seuil fixé.

Si l’un des conjoints est admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées, c’est lui qui demande à la fois le montant de base et le supplément. Si les deux sont admissibles, un seul demande le montant de base, et chacun remplit sa propre annexe 6 pour le supplément.

Les versements anticipés de l’ACT : la moitié du montant avant la déclaration

Vous n’avez pas à demander les versements anticipés. L’ARC les calcule automatiquement à partir de votre déclaration de revenus et verse environ 50 % de l’allocation prévue en trois paiements. Les dates officielles de 2026 :

• L’échéance décisive : pour recevoir les versements, l’ARC doit recevoir votre déclaration avant le 1^er novembre de la période de prestations, qui va de juillet à juin.
• La famille : les versements ne sont faits qu’à l’un des conjoints, généralement celui qui a le revenu de travail le plus élevé.
• La conciliation : vous recevez un feuillet RC210 qui indique ce que vous avez reçu à l’avance; vous l’inscrivez à la ligne 41500 de la déclaration suivante, et ce montant est déduit de l’allocation finale.

Comment demander l’allocation dans votre déclaration, étape par étape

1. Produisez votre déclaration par voie électronique avec un logiciel d’impôt homologué. Le logiciel remplit l’annexe 6 à partir de vos réponses.
2. Ou remplissez l’annexe sur papier et reportez le résultat à la ligne 45300.
3. Entre conjoints : un seul d’entre vous demande le montant de base familial. Si vous avez reçu des versements anticipés, la personne qui demande l’allocation inscrit les montants des feuillets RC210 de vous deux.
4. Conservez la preuve de votre revenu de travail : feuillet T4 ou registres de travail autonome.

Si votre situation est complexe, par exemple si vous combinez travail autonome et salaire, ou s’il s’agit de votre première année complète au Canada, faites appel à un comptable du répertoire des comptables. Ce guide présente des renseignements généraux et ne constitue pas un avis fiscal.

Les erreurs fréquentes qui vous privent de l’allocation ou la réduisent

• Ne pas produire de déclaration du tout. L’allocation ne se demande que dans la déclaration. Beaucoup de personnes à faible revenu ne la produisent pas parce qu’elles n’ont pas d’impôt à payer, et perdent ainsi l’allocation et les autres prestations.
• Produire après le 1^er novembre. Vous ne perdez pas l’allocation elle-même, mais vous perdez les versements anticipés de cette période et devez attendre la cotisation de votre déclaration.
• Les deux conjoints demandent le montant de base. La règle est qu’un seul d’entre vous le demande : entendez-vous à l’avance sur qui le fera avant que chacun produise sa déclaration.
• Oublier d’inscrire les versements anticipés. Ce que vous avez reçu à l’avance doit figurer à la ligne 41500; sinon, l’ARC vous demandera de le rembourser plus tard.
• Dépasser 13 semaines d’études à temps plein. Si vous comptez étudier à temps plein, évaluez l’effet sur l’allocation avant de vous inscrire.

Si vous découvrez que vous y aviez droit pour une année antérieure sans l’avoir demandée, vous pouvez demander à l’ARC de modifier cette déclaration dans Mon dossier, votre compte en ligne.

Québec, Alberta et Nunavut : des règles différentes

Les résidents de ces trois provinces et territoire ont leur propre version de l’annexe : 5005-S6 pour le Québec, 5009-S6 pour l’Alberta et 5014-S6 pour le Nunavut. Le montant de base maximal et le supplément pour invalidité y diffèrent des chiffres présentés plus haut. Si vous y habitez, utilisez la version propre à votre province ou territoire dans votre logiciel d’impôt.

Au Québec en particulier, il existe en plus de l’allocation fédérale une prime au travail provinciale, administrée par Revenu Québec et demandée dans la déclaration de revenus du Québec. Vérifiez ses conditions et ses montants sur le site de Revenu Québec; les détails sur la province sont dans notre page sur le Québec.

Questions fréquentes

Est-ce que je reçois l’allocation si je n’ai aucun impôt à payer?

Oui. C’est un crédit remboursable : il vous est versé même si votre impôt est nul, à condition de produire votre déclaration et d’en faire la demande.

Je suis étudiant étranger et je travaille à temps partiel. Y ai-je droit?

Si vous étiez inscrit comme étudiant à temps plein pendant plus de 13 semaines dans l’année, vous n’y avez pas droit, sauf si vous aviez une personne à charge admissible au 31 décembre. Vous devez aussi avoir été résident du Canada pendant toute l’année.

Je me suis marié cette année. La demandons-nous ensemble?

La famille est établie selon votre situation au 31 décembre. L’un de vous deux demande le montant de base familial en fonction de votre revenu net rajusté combiné.

Mes versements anticipés ont cessé. Pourquoi?

La raison la plus fréquente est que l’ARC n’a pas reçu votre déclaration avant le 1^er novembre. Pendant la période, seuls un décès, une incarcération ou un départ du Canada modifient les versements.

L’allocation a-t-elle un effet sur l’allocation pour enfants ou l’assurance-emploi?

Elle est calculée séparément dans la déclaration. Chaque autre prestation a ses propres règles : l’Allocation canadienne pour enfants (ACE) dépend du revenu familial net rajusté, et l’assurance-emploi (AE) a ses propres conditions d’heures de travail. Si vous n’êtes pas sûr de la façon dont un revenu est pris en compte, consultez un comptable ou communiquez avec l’ARC.

Sources et prochaine étape