Le REEE au Canada : la subvention de 20 %, le Bon d’études canadien et les subventions provinciales
Combien le gouvernement ajoute à l’épargne-études de votre enfant en 2026, qui reçoit le Bon d’études canadien sans verser un seul dollar, quelles aides s’ajoutent en Colombie-Britannique et au Québec, et comment ouvrir le régime étape par étape.
Pour chaque dollar que vous versez dans le régime enregistré d’épargne-études (REEE) de votre enfant, le gouvernement fédéral ajoute 20 cents au moyen de la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), jusqu’à 500 $ par année et par enfant sur les premiers 2 500 $ versés, et jusqu’à un maximum de 7 200 $ pour toute la durée du régime. Si le revenu familial est faible, l’enfant peut aussi recevoir le Bon d’études canadien (BEC), qui peut atteindre 2 000 $ sans que vous versiez quoi que ce soit. La première condition pour tout cela : l’enfant doit avoir un numéro d’assurance sociale (NAS).
Qu’est-ce qu’un REEE et pour qui l’ouvre-t-on?
C’est un compte d’épargne à long terme destiné aux études postsecondaires de l’enfant, que ce soit à l’université, au collège, au cégep, dans une école de métiers ou dans un programme d’apprentissage. L’argent sert à payer les droits de scolarité, les livres, le matériel, le logement et le transport.
Tout adulte peut ouvrir un REEE pour un enfant, et un adulte peut aussi en ouvrir un pour lui-même. Le régime ne peut être ouvert qu’auprès d’une institution financière autorisée, que le gouvernement appelle « promoteur », comme les banques et les autres organismes qui figurent sur la liste officielle.
Les incitatifs gouvernementaux du REEE : le tableau en bref
| Incitatif | Palier | Montant | Faut-il verser de l’argent? |
|---|---|---|---|
| SCEE de base | Fédéral | 20 % de vos cotisations, jusqu’à 500 $ par année, et jusqu’à 7 200 $ pour toute la durée du régime | Oui |
| SCEE supplémentaire | Fédéral | 10 % ou 20 % de plus sur les premiers 500 $, selon le revenu familial | Oui |
| Bon d’études canadien (BEC) | Fédéral | 500 $ la première année, puis 100 $ pour chaque année d’admissibilité jusqu’à 15 ans, jusqu’à un maximum de 2 000 $ | Non |
| Subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation de la Colombie-Britannique (SEEEFCB) | Provincial | 1 200 $, une seule fois | Non |
| Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE) | Provincial | Jusqu’à 3 600 $ pour toute la durée du régime (crédit d’impôt versé dans le régime) | Oui |
La SCEE : comment obtenir le maximum en 2026?
La SCEE de base ne dépend pas du revenu : elle correspond à 20 % de vos cotisations annuelles. Autrement dit, verser 2 500 $ dans l’année vous rapporte 500 $. La SCEE supplémentaire, elle, se calcule uniquement sur les premiers 500 $, et son taux dépend du revenu familial net rajusté. Voici les tranches officielles pour 2026 :
| Revenu familial net rajusté (2026) | SCEE supplémentaire | Subvention maximale par année |
|---|---|---|
| Jusqu’à 58 523 $ | 20 % sur les premiers 500 $ (soit 100 $) | 600 $ |
| Plus de 58 523 $ et jusqu’à 117 045 $ | 10 % sur les premiers 500 $ (soit 50 $) | 550 $ |
| Plus de 117 045 $ | Aucune | 500 $ |
Exemple concret pour 2026 : une famille dont le revenu rajusté est de 50 000 $ verse seulement 500 $ pour son enfant. Elle reçoit 100 $ de SCEE de base et 100 $ de SCEE supplémentaire, soit 200 $, un rendement de 40 % sur les premiers 500 $. Si elle versait 2 500 $, elle recevrait 600 $. Et si l’enfant est admissible au Bon d’études canadien et qu’il s’agit de sa première année d’admissibilité, 500 $ de BEC s’ajoutent sans aucune cotisation. Les premiers 500 $ sont donc les dollars d’épargne les plus rentables pour les familles à revenu faible ou moyen.
Les droits inutilisés s’accumulent. Chaque enfant accumule chaque année un droit à la subvention. Si vous avez manqué des années, vous pouvez vous rattraper plus tard, mais la subvention est limitée à 1 000 $ par année. Mieux vaut donc commencer tôt que d’essayer de rattraper dix ans à la dernière minute.
Attention aux années des 16 et 17 ans. La SCEE est versée jusqu’à la fin de l’année où l’enfant atteint 17 ans. Mais elle n’est versée pour ces deux années que si vous avez cotisé au moins 2 000 $ avant ses 15 ans, ou au moins 100 $ par année pendant au moins quatre années avant cet âge.
Le Bon d’études canadien (BEC) : de l’argent pour l’enfant sans rien verser
Le Bon d’études canadien s’adresse aux enfants de familles à faible revenu nés en 2004 ou après. Il commence par 500 $ la première année d’admissibilité, puis ajoute 100 $ pour chaque année d’admissibilité jusqu’à 15 ans, jusqu’à un maximum de 2 000 $. Vous n’avez aucune somme à verser dans le régime.
L’admissibilité dépend du revenu familial rajusté et du nombre d’enfants. Voici les plafonds de revenu pour la période du 1er juillet 2026 au 30 juin 2027 :
| Nombre d’enfants | Revenu familial rajusté maximal |
|---|---|
| De 1 à 3 | 58 523 $ |
| 4 | 66 036 $ |
| 5 | 73 577 $ |
| 6 | 81 117 $ |
Le gouvernement calcule le revenu à partir des déclarations de revenus, et le principal responsable de l’enfant doit être admissible à l’Allocation canadienne pour enfants (ACE). Produire votre déclaration de revenus chaque année est donc, en pratique, une condition pour recevoir le BEC, même si votre revenu est nul. Les détails sur l’allocation elle-même sont dans le guide de l’Allocation canadienne pour enfants (ACE).
Le BEC peut être demandé jusqu’à ce que le bénéficiaire atteigne 21 ans. Le gouvernement annonce que l’inscription automatique au BEC commencera en avril 2028 pour les enfants nés en 2024 ou après, s’ils ne sont pas devenus bénéficiaires d’un REEE avant 4 ans et remplissent les autres conditions. N’attendez toutefois pas cette date si votre enfant est admissible dès maintenant.
Les subventions provinciales : Colombie-Britannique et Québec
Colombie-Britannique – SEEEFCB : le gouvernement provincial verse 1 200 $ une seule fois dans le régime de l’enfant, sans que vous ayez à cotiser. La demande doit être faite entre le sixième anniversaire de l’enfant et la veille de son neuvième anniversaire, et l’enfant ainsi que son parent ou tuteur doivent résider dans la province et avoir chacun un NAS valide. Cette fenêtre ne dure que trois ans : qui la manque perd la subvention. Les détails locaux sont dans notre page sur la Colombie-Britannique.
Québec – IQEE : l’incitatif québécois à l’épargne-études est un crédit d’impôt que la province verse directement dans le régime, jusqu’à 3 600 $ pour toute la durée du régime par enfant. C’est l’institution financière qui gère le régime qui en fait la demande pour vous; le taux et le plafond annuel sont publiés par Revenu Québec. Autre différence importante au Québec : l’impôt supplémentaire sur les revenus si l’enfant ne poursuit pas d’études, expliqué plus bas. Pour en savoir plus, consultez notre page sur le Québec.
Comment ouvrir un REEE, étape par étape
- Obtenez le NAS de l’enfant. L’enfant ne peut pas être désigné bénéficiaire du régime sans son numéro, et il doit résider au Canada au moment de sa désignation. Les étapes sont dans le guide du numéro d’assurance sociale (NAS).
- Choisissez l’institution financière. Comparez votre banque et les autres institutions autorisées. Renseignez-vous sur les frais, la cotisation minimale et les conditions de retrait ou de transfert, surtout pour les régimes collectifs, qui peuvent imposer des engagements à long terme. Vous pouvez commencer par le guide pour ouvrir un compte bancaire quand on est nouvel arrivant.
- Demandez tous les incitatifs à l’ouverture. C’est l’institution qui présente les demandes de SCEE, de BEC et de subventions provinciales : demandez-le-lui explicitement et vérifiez qu’ils apparaissent sur votre relevé.
- Fixez le montant de vos cotisations. 2 500 $ par année (environ 208 $ par mois) vous donnent la SCEE de base complète. Si ce n’est pas possible, chaque dollar vous rapporte tout de même 20 cents.
- Produisez votre déclaration de revenus chaque année, pour que le BEC et la SCEE supplémentaire continuent d’être calculés selon votre revenu réel.
Pour savoir combien vous pouvez épargner chaque mois sans mettre de pression sur le budget familial, utilisez l’outil de budget d’installation.
Les plafonds de cotisation et ce qui arrive si l’enfant ne fait pas d’études
- Le plafond de cotisation est de 50 000 $ à vie par enfant, tous régimes confondus. Tout excédent est assujetti à un impôt de 1 % par mois.
- Pendant les études, l’étudiant reçoit des paiements d’aide aux études (PAE), qui comprennent les subventions et les revenus du régime; ils sont imposés comme revenu de l’étudiant et non comme le vôtre. Or, le revenu d’un étudiant est souvent faible.
- Si l’enfant ne poursuit pas d’études postsecondaires, les subventions et le BEC sont remboursés au gouvernement. Les revenus du régime peuvent être retirés par vous, à titre de souscripteur; ils sont alors imposés au taux normal, majoré de 20 %, ou de 12 % au Québec. Vos cotisations initiales vous appartiennent toujours.
Pour comparer ce régime aux autres comptes d’épargne, lisez le guide du CELI, du REER et du CELIAPP. Ce guide présente des renseignements généraux et ne constitue pas un conseil financier.
Questions fréquentes
Un nouveau résident permanent peut-il ouvrir un REEE pour son enfant?
Oui. La condition essentielle est que l’enfant ait un NAS et réside au Canada au moment où il est désigné bénéficiaire. Le Bon d’études canadien exige en plus que le responsable de l’enfant soit admissible à l’Allocation canadienne pour enfants.
Est-ce que je perds la subvention si je ne cotise rien cette année?
Non. Le droit à la subvention s’accumule et vous pouvez l’utiliser plus tard, mais la subvention est limitée à 1 000 $ par année. N’oubliez pas non plus la condition de cotisation avant 15 ans.
Dois-je verser de l’argent pour recevoir le Bon d’études canadien?
Non. Il suffit d’ouvrir le régime et de demander le BEC si l’enfant est admissible. Certaines institutions exigent toutefois une cotisation minimale : cherchez-en une qui ne l’exige pas.
Si mon enfant ne fait pas d’études, est-ce que je garde les subventions?
Non. Les subventions et le BEC sont remboursés au gouvernement. Vos cotisations initiales restent à vous, et vous pouvez retirer les revenus avec l’impôt supplémentaire expliqué plus haut.
J’ai quitté la Colombie-Britannique avant les 9 ans de mon enfant. Ai-je droit à la SEEEFCB?
L’enfant et son parent ou tuteur doivent résider en Colombie-Britannique au moment de la demande. Si vous le pouvez, présentez la demande avant de déménager.